Vendre accions a la renda: FIFO i la regla dels dos mesos
La renda aparella les accions venudes amb les més antigues que vas comprar, i no admet la pèrdua si vas recomprar massa aviat. Totes dues coses són fets que Quantic et pot ensenyar.
Un dividend es basta a si mateix: l'any en què es va cobrar és l'any al qual pertany. Una venda no. El que et van costar les accions venudes és el resultat de totes les compres anteriors, en exercicis dels quals aquesta declaració no va, així que calcular una venda obliga a recórrer tot el teu historial i no només l'any. A Espanya les accions venudes s'aparellen amb les més antigues que encara tenies: primera entrada, primera sortida.
Hi ha una segona regla que enxampa molta gent. Si véns amb pèrdues i recompres el mateix valor dins d'una finestra —dos mesos per a valors admesos en un mercat regulat de la UE o l'EEE, un any per a la resta— i continues tenint aquesta recompra, la pèrdua no es pot computar l'any de la venda. No es perd: s'incorpora a les accions que vas recomprar. Quantic calcula quantes accions cauen dins d'aquesta finestra i ensenya quines compres i en quines dates, perquè la xifra es pugui comprovar i no només creure.
On trobar-ho
-
1
Importa les teves compres i vendes: una venda necessita tot l'historial, no només el d'enguany.
-
2
Obre l'informe fiscal i tria l'any.
-
3
Llegeix la secció de vendes: quines accions s'han aparellat, quant van costar i quina part de la pèrdua abasta la regla de recompra.
La secció de vendes existeix només per a residència fiscal a Espanya. Les regles alemanyes s'hi assemblen però no són idèntiques i França fa servir cost mitjà ponderat, així que no s'ofereix cap de les dues: aplicar en silenci les regles espanyoles a la declaració d'un altre país seria pitjor que no ensenyar res. Hi ha dues aproximacions, assenyalades quan afecten: Quantic entén «valors homogenis» com el mateix valor, cosa que només pot quedar-se curta respecte a l'abast real de la regla, i dedueix el mercat del país de l'ISIN.
Termes clau
- FIFO (primer a entrar, primer a sortir)
- Quan véns part d'una posició que vas comprar en diverses tandes, el FIFO diu que has venut primer les accions més antigues. Gairebé tota Europa tributa així els valors, de manera que determina quant et van costar aquestes accions i quan les vas adquirir. Quantic porta les teves posicions a cost mitjà —la millor mesura de com va una posició— i només fa servir FIFO a l'informe fiscal, i per això tots dos poden mostrar xifres diferents per a la mateixa venda.
- Regla dels dos mesos
- Una regla espanyola: si véns amb pèrdua i recompres el mateix valor dins dels dos mesos anteriors o posteriors, aquesta pèrdua no és deduïble enguany. No es perd: es trasllada a les accions que vas recomprar i aflora quan venguis aquelles. Per a valors no cotitzats a la UE el termini és d'un any, no de dos mesos. Existeix per evitar que la gent afloti una pèrdua i torni a comprar tot seguit.
- Cost d'adquisició (cost mitjà)
- El que realment vas pagar per les accions que tens, per acció — els diners que hi vas posar, comissió inclosa, repartits entre les teves accions. Comprar-ne més a un altre preu el mou; vendre no, perquè vendre no canvia el que et van costar les accions que conserves. És la referència sobre la qual es mesuren el teu guany, la teva rendibilitat sobre cost i qualsevol càlcul fiscal futur.
- Resultat realitzat
- En què ha quedat realment una venda: el que has rebut per les accions, menys la comissió, menys el que aquestes accions t'havien costat. Se'n diu resultat i no guany perquè és negatiu igual de sovint — vendre per sota del teu cost mitjà és una part normal d'invertir, no un error que s'hagi d'amagar. Fins que no véns, la pujada o baixada d'una posició no està realitzada: és real sobre el paper, però encara no ha passat res.
- Import de la venda
- Els diners que una venda t'ha deixat realment al compte: les accions pel preu, menys la comissió del teu bróker. És l'altra meitat d'un resultat realitzat — l'import de la venda a un costat, el que aquestes accions et van costar a l'altre. Fixa't en l'asimetria amb una compra: la comissió de comprar se suma al que van costar les accions, la de vendre es resta del que has rebut.
Quantic · Gratis
Mira el teu propi any, xifra a xifra
Importa els extractes del teu bróker i Quantic munta l'any amb la seva procedència, i assenyala el que no ha pogut verificar. Gratis per començar, sense targeta.
Necessites més? El Pro afegeix carteres, seguiment d'ingressos per opcions i més IA. Descobreix el Pro →